当座預金
当座預金とは、銀行との当座契約に基づく預金であり、普通預金と異なり、原則無利息かつ出し入れに手数料がかからない点が特徴の預金口座である。
口座が２つ以上あるときは、各預金口座ごとに補助科目を設定し、当座勘定照合表の残高とチェックを行う。
期末において、未渡小切手がある場合は、当座預金に戻入れ処理を行い、第三者発行の受取小切手については現金として取り扱う。又、当座借越契約を結んでいる場合における期末の当座のマイナス分については、短期借入金勘定へ振替処理を行う。
当座預金
当座預金とは、銀行との当座契約に基づく預金であり、普通預金と異なり、原則無利息かつ出し入れに手数料がかからない点が特徴の預金口座である。
口座が２つ以上あるときは、各預金口座ごとに補助科目を設定し、当座勘定照合表の残高とチェックを行う。
期末において、未渡小切手がある場合は、当座預金に戻入れ処理を行い、第三者発行の受取小切手については現金として取り扱う。又、当座借越契約を結んでいる場合における期末の当座のマイナス分については、短期借入金勘定へ振替処理を行う。