小口現金への払い出しを行った

※ 小口現金への払い出しを行った

事例

当社は小口現金の月末残高を50,000円と設定しており、月末に30,000円の不足分に対する支払い額の報告を受け、30,000円を現金で補充した。

小口　現金

30,000

現　　　金

30,000

解説（ワンポイント・アドバイス）

小口現金の入金は現・預金からの入金のみである。従って、売掛代金回収からの補充は現・預金勘定を1回通してから必要な分だけ小口現金勘定に振り替えるものとする。