外貨建短期貸付金の返済を受けた ※ 外貨建短期貸付金の返済を受けた 事例 外国企業Ａ社に対し貸し付けていた1,050,000円（10,000ドル）の返済を受け、本日当座預金に入金された。返済日のレートは、１ドル＝103円である。 当座 預金 1,030,000 短期貸付金 1,050,000 為替 差損 20,000 解説（ワンポイント・アドバイス） 返済日における、貸付日のレートと返済日レートとの差額が、為替差損益として把握される。